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Listado De Conceptos 1001
1001 v_10
Concepto
Descripción
Utilizado, en, el, reporte, de, año, gravable, 2019, (formato, 1001, v., 10)
Utilizado, en, el, reporte, de, año, gravable, 2020, (formato, 1001, v., 10)
1
5055
Viáticos: el valor acumulado efectivamente pagado que no constituye ingreso para el trabajador
X
X
2
5056
Gastos de representación: el valor acumulado efectivamente pagado que no constituye ingreso para el trabajador
X
X
3
5002
Honorarios: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta. No debe incluir valores de rentas de trabajo y de pensiones.
X
X
4
5003
Comisiones: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta. No debe incluir valores de rentas de trabajo y de pensiones.
X
X
5
5004
Servicios: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta, No debe incluir valores de rentas de trabajo y de pensiones
X
X
6
5005
Arrendamientos: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta
X
X
7
5006
Intereses y rendimientos financieros: el valor acumulado abonado en cuenta
X
X
8
5007
Compra de activos moviles (artículo 60 del ET): el valor acumulado pagado o abonado en cuenta
X
X
9
5008
Compra de activos fijos (artículo 60 del ET): el valor acumulado pagado o abonado en cuenta
X
X
10
5010
Los pagos o abonos en cuenta por concepto de aportes parafiscales al Sena, a las cajas de compensación familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar
X
X
11
5011
Los pagos o abonos en cuenta a las empresas promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales, incluidos los aportes del trabajador
X
X
12
5012
Los pagos o abonos en cuenta por concepto de aportes obligatorios para pensiones efectuados a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del trabajador
X
X
13
5013
Las donaciones en dinero efectuadas a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley
X
X
14
5014
Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley
X
X
15
5015
El valor de los impuestos solicitados como deducción
X
X
16
5066
El valor del impuesto al consumo solicitado como deducción
x
X
17
5058
El valor de los aportes, tasas y contribuciones solicitados como deducción
X
X
18
5060
Redención de inversiones en lo que corresponde al reembolso del capital por títulos de capitalización
X
X
19
5016
Los demás costos y deducciones
X
X
20
5020
Compra de activos fijos sobre los cuales solicitó deducción según el parágrafo del artículo 158-3 del Estatuto Tributario: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta. Este valor no debe incluirse en el concepto 5008. (Comentario: Este concepto 5020 solo lo pueden seguir utilizando los contribuyentes que hayan alcanzado a incluir el beneficio del artículo 158-3 del ET en sus contratos de estabilidad jurídica tributaria (Ley 963 de 2005) los cuales solo se podían firmar hasta diciembre de 2012 y permitían blindar las normas durante periodos de entre 3 y 20 años luego de haberse firmado el contrato)
X
X
21
5027
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por servicios técnicos
X
X
22
5023
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por asistencia técnica
x
X
23
5067
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por consultoría.
x
X
24
5024
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por marcas
X
X
25
5025
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por patentes
X
X
26
5026
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por regalías
X
X
27
5028
El valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en cuenta y retenciones correspondientes a operaciones de años anteriores
X
X
28
5029
Gastos pagados por anticipado por compras: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta. (Comentario: recuérdese que fiscalmente, y según los artículos 74, 74-1, 142 y 143, sí es posible que sigan existiendo los “cargos diferidos amortizables pagados por anticipado” y no solo los “gastos pagados por anticipado”)
X
X
29
5030
Gastos pagados por anticipado por honorarios: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta. No debe incluir valores de rentas de trabajo y de pensiones. (Comentario: recuérdese que fiscalmente, y según los artículos 74, 74-1, 142 y 143, sí es posible que sigan existiendo los “cargos diferidos amortizables pagados por anticipado” y no solo los “gastos pagados por anticipado”)
X
X
30
5031
Gastos pagados por anticipado por comisiones: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta. No debe incluir valores de rentas de trabajo y de pensiones. (Comentario: recuérdese que fiscalmente, y según los artículos 74, 74-1, 142 y 143, sí es posible que sigan existiendo los “cargos diferidos amortizables pagados por anticipado” y no solo los “gastos pagados por anticipado”)
X
X
31
5032
Gastos pagados por anticipado por servicios: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta. No debe incluir valores de rentas de trabajo y de pensiones. (Comentario: recuérdese que fiscalmente, y según los artículos 74, 74-1, 142 y 143, sí es posible que sigan existiendo los “cargos diferidos amortizables pagados por anticipado” y no solo los “gastos pagados por anticipado”)
X
X
32
5033
Gastos pagados por anticipado por arrendamientos: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta. (Comentario: recuérdese que fiscalmente, y según los artículos 74, 74-1, 142 y 143, sí es posible que sigan existiendo los “cargos diferidos amortizables pagados por anticipado” y no solo los “gastos pagados por anticipado”)
X
X
33
5034
Gastos pagados por anticipado por intereses y rendimientos financieros: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta. (Comentario: recuérdese que fiscalmente, y según los artículos 74, 74-1, 142 y 143, sí es posible que sigan existiendo los “cargos diferidos amortizables pagados por anticipado” y no solo los “gastos pagados por anticipado”)
X
X
34
5035
Gastos pagados por anticipado por otros conceptos: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta. (Comentario: recuérdese que fiscalmente, y según los artículos 74, 74-1, 142 y 143, sí es posible que sigan existiendo los “cargos diferidos amortizables pagados por anticipado” y no solo los “gastos pagados por anticipado”)
X
X
35
5019
El monto de las amortizaciones realizadas
X
X
36
5044
El pago por loterías, rifas, apuestas y similares
X
X
37
5045
Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito
X
X
38
5046
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas
X
X
39
5059
El pago o abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperados, del valor del fondo de protección de aportes
X
X
40
5061
Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferente al fideicomitente. (Comentario: este concepto solo se usa en el Formato 1014 elaborado por las sociedades fiduciarias que administran patrimonios autónomos; ver artículo 15 de la Resolución 000070 de octubre de 2019)
X
X
41
5063
Intereses y rendimientos financieros pagados, el valor pagado.
X
X
42
5068
Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles correspondientes a 2016 y anteriores, parágrafo 2 del artículo 49 del ET. (comentario: esos serían dividendos gravados en cabeza de socios y a accionistas)
X
X
43
5069
Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles correspondientes a 2016 y anteriores, numeral 3 del artículo 49 del ET. (Comentario: esos serían dividendos no gravados en cabeza de socios y a accionistas)
X
X
44
5070
Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles correspondientes a 2017 y siguientes, parágrafo 2 del artículo 49 del ET. (Comentario: esos serían dividendos gravados en cabeza de socios y a accionistas)
X
X
45
5071
Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles correspondientes a 2017 y siguientes, numeral 3 del artículo 49 del ET. (Comentario: esos serían dividendos no gravados en cabeza de socios y a accionistas)
X
X
46
5073
Desembolsos por depósitos judiciales.
X
47
5074
Desembolsos por reintegros de depósitos judiciales.
X
48
5075
Regalías y explotación de la propiedad intelectual: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.
X
49
5076
Valor de utilidades distribuidas provenientes de diferimiento de ingresos, inciso 4 del artículo 23-1 del ET. (Comentario: ver reglamentación con el Decreto 1054 de julio 19 de 2020)
X
50
5053
Retenciones practicadas a título de timbre
X'
X
51
5054
La devolución de retenciones a título de impuesto de timbre, correspondientes a operaciones de años anteriores.
X
X
52
5077
Retenciones impuesto nacional al consumo
X
53
5078
Retenciones contribución laudos arbitrales.
X
54
5018
El importe de las primas de reaseguros pagados o abonados en cuenta
X
X
55
5047
El importe de los siniestros por lucro cesante pagados o abonados en cuenta
X
X
56
5048
El importe de los siniestros por daño emergente pagados o abonados en cuenta
X
X
57
5072
El importe de los siniestros por seguros de vida pagados o abonados en cuenta
X
X
58
5064
Devoluciones de saldos de aportes pensionales pagados
X
X
59
5065
Excedentes pensionales de libre disponibilidad componente de capital pagados
X
X
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