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Pliego De Cargos
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Escrito de revisión y verificación de Infracción cambiaria
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Escrito de revisión y verificación de Infracción cambiaria

NESTOR AUGUSTO MOLINA SALAZAR
Proceso Sancionatorio Cambiario
Infracción y Sanción 2019
Respuesta Pliego De Cargos

Escrito de revisión y verificación de Infracción cambiaria año 2018

En revisión sostenida de la información reportada a la Dian se encuentra que efectivamente no se realizo el reporte del numeral cambiario como lo establece la resolución
ANEXO 2-RES 9147
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; se verifican los archivos enviados a Dian remitidos por la funcionaria de Optima Ballistic Tatiana. Así:

Dentro de las revisiones efectuadas se toma la estructura del archivo XML en XSD de acuerdo al
ANEXO 2-RES 9147
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. y se lleva la información a formato Excel para corroborar si existe la infracción emitida en el pliego de cargo No. expediente 202182350100013037 de fecha 2 0 2 1- 0 8- 0 6 , donde cita: causa del hecho; Por la no presentación, envío o transmisión de la información exógena cambiaria en los términos y condiciones dispuestos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales mediante la Resolución 09147 de 2006, o por la norma que haga sus veces; o por presentarla o transmitirla de manera incompleta, incorrecta o con datos equivocados o inconsistentes se impondrá una multa equivalente a doscientas (200) Unidades de Valor Tributario (UVT) por cada periodo incumplido.
dando como resultado en las verificaciones realizadas la no presentación del numeral cambiario de acuerdo a la información referida en pliego de cargo No. expediente 202182350100013037 de fecha 2 0 2 1- 0 8- 0 6.

Cabe señalar que en la verificación se pudo observar que el campo señalado en el pliego de cargos como reintegro neto de exportación y se resalta que no fue informado; se verifica y se encuentra dentro de los XML remitidos en la exógena cambiaria.
adjunto los archivo donde se evidencia la no presentación de la información.
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XML FORMATO 1060 PRESENTADOS DEL 2018 AL 2022 EXOGENA CAMBIARIA.xlsx
493.3 kB
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En este archivo se encuentra los XML enviados en los diferentes periodos trimestrales desde el año 2018 al año 2022 .
Se encuentra que en el año 2019 se presenta la misma infracción cambiaria en la no presentación del numeral cambiario.
En los demás años verificados 2020,2021 y primer trimestre del año 2022 , en este formato 1060 se evidencia la presentación de los numerales cambiarios.

Posibles acciones que inducen al error de esta información:
La estructura de la herramienta de Bancolombia donde se genera la información presentada a Banrepublica y Dian; en este lapso de tiempo haya estado equivocada (2018-2019) ; se solicito a Tatiana De Optima Ballistic la generación de los periodos 2018 del formato 1060 con fecha de Mayo 10 del 2022 en la plataforma de Bancolombia y presenta el siguiente resultado:
Se verifica y en los archivos generados a esta fecha con los diferentes trimestres del año 2018; se encuentran el campo numeral cambiario el cual induce a la infracción cambiaria.
Adjunto archivo en Excel
XML FORMATO 1060 PRESENTADOS DEL 2018 20220510.xlsx
77.6 kB
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abajo logo.JPG
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